Bienvenidos a mi blog sobre auditoría forense

Les doy la mas cordial bienvenida a mi blog de auditoría forense

Los contadores forenses son auditores experimentados, contadores e investigadores de documentos legales y financieros, que son contratados para investigar posibles sospechas de actividad fraudulenta dentro de una empresa; o son contratados por una compañía que quire evitar que ocurran actividades fraudulentas. También brindan servicios en áreas como contabilidad, antimonopolio, daños, análisis, valoración y consultoría general. Los contadores forenses también se han utilizado en divorcios, quiebras, reclamaciones de seguros, reclamaciones por lesiones personales, reclamaciones fraudulentas, construcción, regalías, auditorías, y seguimiento del terrorismo mediante la investigación de registros financieros. Muchos contadores forenses trabajan estrechamente con el personal policial y abogados durante las investigaciones y, a menudo, aparecen como testigos expertos durante los juicios.

¿Que es la auditoría Forense?

La Auditoria Forense es una técnica que tiene por objeto participar en la investigación de fraudes, en actos conscientes y voluntarios en los cuales se eluden las normas legales. 

El campo de acción de la Auditoria Forense, se desarrolla dentro de un ambiente constituido por un equipo multidisciplinario de profesionales, interviniendo contadores, abogados, grafotécnicos, ingenieros informáticos, personal experto en investigaciones de diferentes fuerzas de seguridad u organizaciones, entre otras áreas especializadas, y dependiendo del tipo de investigación, se determinarán las técnicas de trabajo a emplear. 

Técnicas de Investigación

El conocimiento y experiencia de los auditores forenses, a través de la aplicación de diversas técnicas de auditoria, permiten desarrollar diferentes destrezas para definir indicadores de fraude.

Entre ellas, para efectivizar la investigación forense de la persona o personas físicas o jurídicas en cuestión, será necesaria la búsqueda permanente de información. En aquellos casos donde sea necesaria la intervención de la Justicia y bajo la orden del Juez competente de la causa, se podrá recurrir a:

• Solicitar el levantamiento del Secreto Fiscal,
• Solicitar el levantamiento del Secreto Bancario, 
• Solicitar información al Sistema de Identificación Nacional Tributario y Social (SINTyS).

La Informática Forense ofrece la posibilidad de identificar, recuperar, preservar, reconstruir, validar, analizar, interpretar y presentar a la evidencia digital como parte de una investigación.

La Auditoria Forense en estos tiempos, se constituye como una verdadera herramienta para combatir y erradicar diversos actos de fraude.

Como consecuencia de ello es imprescindible realizar acciones efectivas para normar, reglamentar e instrumentar, acciones concretas para disuadir y combatir el fraude.